• 辽阳市审计局2018年度部门决算


     

     

       

     

     

    第一部分   辽阳市审计局概况

    一、 主要职责

    二、 部门决算单位构成

    第二部分     辽阳市审计局2018年度部门决算报表

    一、2018年度收入支出决算总表

    二、2018年度收入决算表

    三、2018年度支出决算表

    四、2018年度财政拨款收入支出决算表

    五、2018年度一般公共预算财政拨款收入支出决算表

    六、2018年度一般公共预算财政拨款基本支出决算表

    七、2018年度政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

    八、2018年度财政专户管理资金收入支出决算表

    九、2018年度一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算表

    第三部分    辽阳市审计局2018年度部门决算情况说明

    第四部分    名词解释

     

     

     

     

     

     

     

    第一部分 辽阳市审计局概况

     

    一、主要职责

    (一)主管全市审计工作,负责对市级财政收支和法律法规规定属于审计监督范围的财务收支的真实、合法和效益进行审计监督,对公共资金、国有资产、国有资源和领导干部履行经济责任情况实行审计全覆盖。对领导干部实行自然资源资产离任审计,对国家、省和市有关重大政策措施落实情况进行跟踪审计。对审计、专项审计调查和核查社会审计机构相关审计报告的结果承担责任。并负有督促被审计单位整改的责任。

    (二)负责监督并执行审计规章、国家审计准则和指南。制定并组织实施全市专业领域审计工作规划,对直接审计、调查和核查的事项依法进行审计评价,作出审计决定或提出审计建议。

    (三)向市委审计委员会提出年度市级预算执行和其他财政支出情况审计报告,向市长提出年度市级预算执行和其他财政收支情况的审计结果报告。受市政府委托向市人大常委会提出市级预算执行和其他财政收支情况的审计工作报告、审计查出问题整改情况报告。向市委和市政府报告对其他事项的审计和专项审计调查情况及结果。依法向社会公布审计结果。向市委和市政府有关部门、县级党委和政府通报审计情况和审计结果。

    (四)直接审计下列事项,出具审计报告,在法定职权范围内作出审计决定,包括国家、省委省政府和市委市政府有关重大政策措施贯彻落实情况;市级预算执行情况、决算草案和其他财政收支,市委和市政府各部门(含直属单位)预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县(市)区政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支,上级财政转移支付资金;使用市级财政资金的事业单位和社会团体的财务收支;市政府投资和以市政府投资为主的建设项目的预算执行情况和决算,市重大公共工程项目的资金管理使用和建设运营情况;自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况;市属国有企业和金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业和金融机构资产、负债和损益;有关社会保障基金、社会捐赠资金和其他基金、资金的财务收支;法律法规规定的其他事项。

    (五)按规定对县处级党政主要领导干部及其他单位主要负责人实施经济责任审计和自然资源资产离任审计。

    (六)组织实施对国家、省和市财经法律法规、规章、政策和宏观调控措施执行情况、财政预算管理及国有资产管理使用等与国家、省和市财政收支有关的特定事项进行专项审计调查。

    (七)依法检查审计决定执行情况。督促整改审计查出的问题,依法办理被审计单位对审计决定提请行政复议、行政诉讼或市政府裁决中的有关事项,协助配合有关部门查处相关重大案件。

    (八)指导和监督内部审计工作,核查社会审计机构对依法属于审计监督对象的单位出具的相关审计报告。

    (九)与县级党委和政府共同领导县级审计机关。依法领导和监督下级审计机关的业务,组织下级审计机关实施特定项目的专项审计或审计调查,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定。按照干部管理权限协管县级审计机关负责人。

    (十)组织开展全市审计领域的对外交流与合作,指导和推广信息技术在审计领域的应用。

    (十一)完成市委、市政府交办的其他任务。

    (十二)职能转变。进一步完善审计管理体制,加强全市审计工作统筹,明晰职能定位,理顺内部职能关系,优化审计资源配置,充实加强一线审计力量,构建集中统一、全面覆盖、权威高效的审计监督体系。优化审计工作机制,坚持科技强审,完善业务流程,改进工作方式,加强与相关部门的沟通协调,充分调动内部审计和社会审计力量,增强监督合力。

    二、部门决算单位构成

    (一)办公室。负责机关日常运转,承担政务协调、公文办理、档案管理、会务、接待、安全、保密、信访、督办、政务公开、與情应对等工作。承担财务、政府采购、国有资产管理工作。负责向社会公布审计结果;组织开展全市审计领域的对外交流与合作;重大事项报告工作,联系特约审计员。

    (二)法规审理科。承担审计业务相关制度的起草工作,承担机关有关规范性文件的合法性审核工作;承担行政处罚、行政复议、行政应诉等工作;对审计工作相关重要问题进行研究,审理有关审计业务事项,监督检查本级及下级审计机关的审计业务质量,纠正或责成纠正下级审计机关违反国家规定作出的审计决定;负责对重大违纪违法问题线索的移送协调;组织开展审计普法宣传教育等工作。

    (三)内部审计指导与综合计划科。拟订全市年度审计项目计划,承担重要文稿的起草和审核,负责审计成果统计、整理研究和综合利用、信息、机关新闻宣传工作;推动建立健全内部审计制度,对内部审计机构进行业务指导,监督内部审计职责履行情况,检查内部审计业务质量;组织协调对社会审计机构出具的相关审计报告的核查;组织对市审计局预算执行情况、决算草案和其他财政收支的审计。

    (四)电子数据审计科。组织开展审计业务电子数据的采集、验收、整理和综合分析利用,组织对有关部门和国有企业事业单位网络安全、电子政务工程和信息化项目以及信息系统的审计,统筹规划全市审计机关信息化建设工作;负责组织、指导和推广信息技术在全市审计领域的应用,组织建设、维护全市审计信息系统。

    (五)财政审计科。组织审计市级预算执行情况、决算草案和其他财政收支;县级政府预算执行情况、决算草案和其他财政收支;省、市财政转移支付资金;组织审计市财政收入情况;牵头负责审计整改相关工作。

    (六)政策落实与金融审计科。组织审计国家和省、市有关重大政策措施贯彻落实情况,组织审计市属金融机构、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的金融机构的资产、负债和损益以及财务收支。

    (七)行政政法审计科。组织审计行政政法部门及直属单位财政财务收支。

    (八)教科文卫审计科。组织审计市政府相关部门及直属单位、县(市)区级政府管理的教科文卫专项资金;组织审计市直教科文卫等部门及其直属单位的财政财务收支。

    (九)农业农村审计科。组织审计农业农村、扶贫开发以及其他相关公共资金和建设项目;组织审计市政府与农业、林业、水利、畜牧、农垦、扶贫等有关的各部门及其下属单位的财政财务收支。

    (十)自然资源和生态环境审计科。组织开展领导干部自然资源资产离任审计以及自然资源管理、污染防治和生态保护与修复情况审计;对土地资源、森林资源、矿产资源、水环境、大气污染防治、生态环境、土壤污染、固体废物和生态多样性等开展资源环保审计。

    (十一)政府投资绩效审计科。组织全过程跟踪审计市政府投资、以市政府投资为主的建设项目以及其他关系到国家利益和公共利益的重大公共工程项目,实施工程预算、工程管理和竣工决算审计。

    (十二)重大项目跟踪审计科。组织开展对重大建设项目的稽察,跟踪检查相关行业贯彻执行国家和省投资政策及规定情况,组织开展对政府投资建设项目实施情况的监督和检查,配合国家、省开展重大建设项目稽察和专项检查工作。

    (十三)经济贸易审计科。组织审计市政府与经济贸易、营商环境有关的部门及其下属单位的财务收支;组织审计市属国有企业、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业的资产、负债和损益以及财务收支。

    (十四)社会保障审计科。组织审计市政府相关部门、县(市)区级政府管理和其他单位受市政府及其部门委托管理的社会保障基金、社会捐赠资金以及其他有关基金、资金的财务收支;组织审计市政府与社会保障有关的部门及其下属单位的财务收支。

    (十五)党政机关经济责任审计科。组织对党政机关县处级党政主要领导干部、县(市)区级审计机关主要负责人以及其他单位主要负责人的经济责任审计,承担市经济责任审计工作领导小组办公室日常工作。

    (十六)事业单位经济责任审计科。组织对事业单位主要领导人员以及其他单位主要负责人的经济责任审计。

    (十七)企业经济责任审计科。组织审计市属国有企业、市政府规定的市国有资本占控股或主导地位的企业主要负责人的经济责任审计。

    (十八)机关党务办公室(人事教育科)。负责机关的干部人事、机构编制、劳动工资、教育培训和队伍建设等工作,负责机关离退休干部工作,承办协管县(市)区级审计机关负责人的有关事项。机关党务办公室负责本部门党建、组织、宣传、统战、精神文明建设工作。

    机关党务办公室与人事教育科合署办公。

     

    纳入辽阳市审计局2018年部门决算编制范围的二级预算单位。

    1.审计信息中心(事业)

     

     

     

    第二部分 辽阳市审计局2018年度部门决算表


    2018年度部门决算公开表.xls


     

    第三部分 辽阳市审计局2018年度部门决算情况说明

     

    一、收入支出决算总体情况

    (一)收入总计1100.46万元,包括:

    1.财政拨款收入1004.83万元,占收入总计的91.3%。其中:公共预算财政拨款收入0万元,政府性基金收入0万元。

    2.上级补助收入0万元。

    3.事业收入0万元。

    4.经营收入0万元。

    5.附属单位上缴收入0万元。

    6.其他收入0万元。

    7.用事业基金弥补收支差额0万元。

    8.上年结转和结余95.62万元,占收入总计的8.7%。主要是基本支出结转52.14万元,项目支出结转43.48万元。

    与上年相比,今年收入减少271.07万元,降低19.8%,主要原因在职人员减少降低基本支出。

    (二)支出总计1,034.93万元,包括:

    1.基本支出917.17万元,占支出总计的88.6%。主要是为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出,其中:工资福利支出681.12万元,对个人和家庭的补助支出106.80万元,商品和服务支出129.26万元。

    2.项目支出117.76万元,占支出总计的11.4%。主要包括金审工程维护,良种厂审计,国资委改制审计,全市医保基金审计等业务支出。

    3.上缴上级支出0万元。

    4.经营支出0万元。

    5.对附属单位补助支出0万元。

    与上年相比,今年支出减少145万元,降低12.3%,主要原因:一是人员减少降低基本支出;二是审计项目支出较上年减少。

    (三)年末结转和结余65.53万元。

    主要是部分审计项目委托业务费用等未结算跨年度支付等原因形成的结余。与上年相比,今年结转结余减少125.62万元,降低65.7%,主要原因是部分审计项目委托业务费用等未结算。

    二、财政拨款支出决算情况

    (一)总体情况。

    2018年度财政拨款支出1,034.93万元,其中:基本支出917.17万元,项目支出117.76万元。与上年相比,财政拨款支出减少145万元,降低12.3%,主要原因:一是人员减少降低基本支出;二是审计项目支出较上年减少。与年初预算相比,2018财政拨款支出完成年初预算的116.7%,其中:基本支出完成年初预算的103.4%。

    (二)具体情况。

    2018年度财政拨款支出1034.93万元,按支出功能分类科目分,包括:一般公共服务支出767.57万元,占74.2%;社会保障和就业支出171.34万元,占16.5%;医疗卫生与计划生育支出42.16万元,占4.1%;节能环保支出0万元;农林水支出0万元;交通运输支出0万元;资源勘探信息等支出0万元;援助其他地区支出0万元;国土海洋气象等支出0万元;住房保障支出53.86万元,占5.2%。

    1.一般公共服务支出767.57万元,具体包括:

    (1)行政运行608.57万元,主要是在职人员工资福利、日常公用经费、公务用车维护费等支出,完成年初预算的94.8%,决算数小于年初预算数的原因主要是人员减少降低基本支出。

    (2)一般行政管理事务117.76万元,主要是金审工程维护,良种厂审计,国资委改制审计,全市医保基金审计等业务支出。

    (3)预算改革业务0万元。

    (4)财政国库业务0万元。

    (5)信息化建设0万元。

    (6)事业运行41.24万元,主要是事业编制人员工资福利以及日常公用经费等支出,完成年初预算的96.8%,决算数小于年初预算数的原因主要是公用经费相比上年减少。

    (7)其他财政事务支出0万元。

    2.社会保障和就业支出171.34万元,具体包括:

    (1)归口管理的行政单位离退休40.86万元,主要是遗属生活补助,退休人员取暖补助等支出,完成年初预算的256%,决算数大于年初预算数的原因主要是补发部分退休费用等。

    (2)事业单位离退休0万元。

    (3)机关事业单位基本养老保险缴费115.41万元,主要是机关事业单位基本养老保险缴费等支出,完成年初预算的117.8%,决算数大于年初预算数的原因主要是补缴部分支出。

    (4)死亡抚恤15.07万元,主要是退休人员死亡后的抚恤支出,决算数大于年初预算数的原因主要是年初未做预算。

    (5)伤残抚恤0万元。

    3.医疗卫生与计划生育支出42.15万元,包括:

    (1)行政单位医疗39.64万元,主要是在职人员医疗保险支出,完成年初预算的130%,决算数大于年初预算数的原因主要是工资调整后保险基数调增

    (2)事业单位医疗2.51万元,主要是事业编制人员医疗保险支出,完成年初预算的106%,决算数大于年初预算数的原因主要是工资调整后保险基数调增

    4.节能环保支出0万元。

    5.农林水事务支出0万元。

    6.交通运输支出0万元。

    7.资源勘探信息等支出0万元。

    8.国土海洋气象等事务支出0万元。

    9.住房保障支出53.86万元,具体包括:

    住房公积金53.86万元,主要是在职人员住房公积金支出,完成年初预算的96.2%,决算数小于年初预算数的原因主要是人员变动导致的公积金支付变化。

    三、一般公共预算财政拨款“三公”经费支出决算情况

    2018年度一般公共预算财政拨款安排的“三公”经费支出2.07万元,完成年初预算的23.3%,决算数小于年初预算数的主要原因是加强了公务用车管理。其中:因公出国(境)费0万元,公务接待费0万元,公务用车购置及运行维护费2.07万元。

    1.因公出国(境)费0万元。

    2.公务接待费0万元。

    3. 公务用车购置及运行费2.07万元,比上年减少4.3万元,下降67.5%,主要是加强公务用车管理制度等原因。

    公务用车购置费0万元。

    公务用车运行维护费2.07万元,主要用于公务用车燃油、车辆保险等。截至年末使用一般公共预算财政拨款开支的公务用车保有量4辆。

    四、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

    2018年度一般公共预算财政拨款基本支出917.17万元,其中:人员经费787.92万元,主要包括基本工资、津贴补贴、奖金、其他社会保障缴费、机关事业单位基本养老保险缴费、其他工资福利支出、离休费、退休费、抚恤金、生活补助、奖励金、住房公积金、采暖补贴、其他对个人和家庭补助的支出;日常公用经费129.26万元,主要包括办公费、印刷费、手续费、水费、电费、邮电费、取暖费、物业费、差旅费、因公出国(境)费用、维修(护)费、租赁费、会议费、培训费、公务接待费、劳务费、委托业务费、工会经费、福利费、公务用车运行维护费、其他交通费用、其他商品和服务支出、办公设备购置、专用设备购置、信息网络及软件购置更新。

    五、其他重要事项的情况说明

    (一)机关运行经费支出情况。

    2018年机关运行经费支出129.26万元,比上年增加38.21万元,增长42%,主要原因是日常经费支出增加,项目经费支出减少。

    (二)政府采购支出情况。

    2018年辽阳市审计局政府采购支出总额1.44万元,其中:政府采购货物支出0万元,政府采购工程支出0万元,政府采购服务支出1.44万元。授予中小企业合同金额0万元。

    (三)国有资产占用情况。

    截至2018年12月31日,辽阳市审计局共有车辆4辆,其中:副省级以上领导干部用车0辆,机要通信用车1辆,应急保障用车2辆,执法执勤用车0辆,特种专业技术用车0辆,离退休干部用车1辆,其他用车0辆;单位价值50万元以上通用设备0台(套),单价100万元以上专用设备0台(套)。

    (四)预算绩效管理工作开展情况。

    根据财政预算管理要求,我单位组织对2018年度预算项目支出全面开展绩效自评,共涉及预算支出项目0个,涉及资金0万元。

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

     

    第四部分 名词解释

    1.财政拨款收入:指单位从同级财政部门取得的财政预算资金。

    2.上级补助收入:指单位从主管部门和上级单位取得的非财政性补助收入。

    3.事业收入:指事业单位开展专业业务活动及辅助活动所取得的收入。

    4.经营收入:指事业单位在专业业务活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动取得的收入。

    5.附属单位上缴收入:指单位附属的独立核算单位按照规定上缴的收入。

    6.其他收入:指除上述“财政拨款收入”、 “上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”等以外的收入。

    7.用事业基金弥补收支差额:指事业单位在当年的“财政拨款收入”、“财政拨款结转和结余资金”、“上级补助收入”、“事业收入”、“经营收入”、“附属单位上缴收入”、“其他收入”不足以安排当年支出情况下,使用以前年度积累的事业基金(事业单位当年收支相抵后按国家规定提取、用于弥补以后年度收支差额的基金)弥补本年度收支缺口的资金。

    8.上年结转和结余:指以前年度尚未完成、结转到本年按有关规定继续使用的资金。

    9.基本支出:指保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的人员支出和公用支出。

    10.项目支出:指在基本支出之外为完成特定行政任务和事业发展目标所发生的支出。

    11.上缴上级支出:指事业单位按照财政部门和主管部门的规定上缴上级单位的支出。

    12.经营支出:指事业单位在专业活动及辅助活动之外开展非独立核算经营活动发生的支出。

    13.对附属单位补助支出:指事业单位用财政补助收入之外的收入对附属单位补助发生的支出。

    14.“三公”经费:指用财政拨款安排的因公出国(境)费、公务用车购置及运行费和公务接待费。其中,因公出国(境)费反映单位公务出国(境)的住宿费、旅费、伙食补助费、杂费、培训费等支出;公务用车购置及运行费反映单位公务用车购置费及燃料费、维修费、过路过桥费、保险费、安全奖励费用等支出;公务接待费反映单位按规定开支的各类公务接待(含外宾接待)支出。

    15.一般公共服务(类)财政事务(款)行政运行(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)的基本支出。

    16.一般公共服务(类)财政事务(款)一般行政管理事务(项):反映行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)未单独设置项级科目的其他项目支出。

    17.一般公共服务(类)财政事务(款)预算改革业务(项):反映财政部门用于预算改革方面的支出。

    18.一般公共服务(类)财政事务(款)财政国库业务(项):反映财政部门用于财政国库集中收付业务方面的支出。

    19.一般公共服务(类)财政事务(款)信息化建设支出(项):反映财政部门用于“金财工程”等信息化建设方面的支出。

    20.一般公共服务(类)财政事务(款)事业运行(项):反映事业单位的基本支出,不包括行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)后勤服务中心、医务室等附属事业单位。

    21.一般公共服务(类)财政事务(款)其他财政事务支出(项):反映除上述项目以外其他财政事务方面的支出。

    22.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)归口管理的行政单位离退休(项):反映实行归口管理的行政单位(包括实行公务员管理的事业单位)开支的离退休经费。

    23.社会保障和就业(类)行政事业单位离退休(款)事业单位离退休(项):反映实行归口管理的事业单位开支的离退休经费。

    24.社会保障和就业(类)抚恤(款)死亡抚恤(项):反映按规定用于烈士和牺牲、病故人员家属的一次性和定期抚恤金以及丧葬补助费。

    25.社会保障和就业(类)抚恤(款)伤残抚恤(项):反映按规定用于伤残人员的抚恤金和按规定开支的各种伤残补助费。

    26.医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)行政单位医疗(项):反映财政部门集中安排的行政单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的行政单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员、红军老战士待遇人员的医疗经费。

    27. 医疗卫生与计划生育(类)行政事业单位医疗(款)事业单位医疗(项):反映财政部门集中安排的事业单位基本医疗保险缴费经费,未参加医疗保险的事业单位的公费医疗经费,按国家规定享受离休人员待遇的医疗经费。

    28.节能环保支出(类)污染防治(款)水体(项):反映政府在排水、污水处理、水污染防治、湖库生态环境保护、水源地保护、国土江河综合整治、河流治理与保护、地下水修复与保护等方面的支出。

    29.农林水事务(类)农业(款)其他农业支出(项):反映其他用于农业方面的支出。

    30.交通运输(类)成品油价格改革对交通运输的补贴(款)成品油价格改革补贴其他支出(项):反映成品油价格改革财政补贴对其他方面的支出。

    31.资源勘探信息等支出(类)工业和信息产业监管(款)其他工业和信息产业监管支出(项):反映其他用于工业和信息产业监管方面的支出。

    32.援助其他地区支出(类)其他支出(款)其他(项):反映援助其他地区资金中的其他支出。

    33. 国土海洋气象等支出(类)国土资源事务(款)其他国土资源事务支出(项):反映其他用于国土资源事务方面的支出。

    34.住房保障(类)住房改革(款)住房公积金(项):反映行政事业单位按人力资源和社会保障部、财政部规定的基本工资和津贴补贴以及规定比例为职工缴纳的住房公积金。

    35.机关运行经费:为保障行政单位(含参照公务员法管理的事业单位)运行用于购买货物和服务的各项资金,包括办公及印刷费、邮电费、差旅费、会议费、福利费、日常维修费、专用材料及一般设备购置费、办公用房水电费、办公用房取暖费、办公用房物业管理费、公务用车运行维护费以及其他费用。


    时间:2019-08-30    来源:办公室    作者:办公室    点击:
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